Ensiasunnon ostajan asema muuttui merkittävästi vuoden 2024 alussa, kun varainsiirtoverovapaus päättyi pysyvästi. Aiempina vuosina ensiasunnon hankkineet säästivät tuhansia euroja verohelpotuksessa, mutta nykyisin kaikki asunnonostajat maksavat saman veron riippumatta siitä, onko kyseessä ensimmäinen oma koti vai ei.
Vaikka veroetuutta ei enää ole, ensiasunnon ostajille on edelleen tarjolla merkittäviä etuja pankkien kautta. Näitä ovat muun muassa alennettu omarahoitusosuus ja ASP-säästämiseen liittyvät hyödyt. Ensiasunnon ostajan etu – Ehdot, säästöt ja tukimuodot 2025 -artikkelissa käsitellään laajemmin käytännön toimenpiteitä.
Seuraavaksi käsitellään ensiasunnon ostajan määritelmää, käytettävissä olevia etuja, vuoden 2024 muutoksia ja vuosien 2025–2026 näkymiä.
Kuka on ensiasunnon ostaja?
Pankit tarjoavat ensiasunnon ostajille kevennettyä omarahoitusosuutta normaalin käsirahan sijaan.
Ennen vuotta 2024 ensiasunnon ostajat saattoivat olla vapaita varainsiirtoverosta tietyin ehdoin.
Historiallisesti verovapaus koski 18–39-vuotiaita; ASP-säästämiseen liittyy eri ikärajat.
Luottolaitokset tarjoavat ensiasunnon ostajille joustavampia lainaehtoja ja neuvontaa.
- Aiemmin verovapaus koski vain alle 40-vuotiaita ostajia
- Omistusvaatimus edellytti vähintään 50 % osuutta asunnosta
- Sitovan sopimuksen piti syntyä viimeistään 31.12.2023
- Yli 40-vuotiaat jäivät historiallisesti veroedun ulkopuolelle
- Pankit edellyttävät edelleen vain 5 % omarahoitusosuutta
- ASP-säästäjiä koskevat erilliset ikärajat ja ehdot
- Aiempi omistus ulkomailla tai perintönä esti veroedun
| Etu | Kuvaus | Ehto/Voimassaolo |
|---|---|---|
| Varainsiirtovero | 0 % (ennen 2024) | Sopimus ennen 1.1.2024, ikä 18–39 vuotta |
| Omarahoitusosuus | 5 % asunnon hinnasta | Ensiasunnon ostaja pankin harkinnan mukaan |
| ASP-korkotuki | Korkokatto 2,2 % | Voimassa 2.2.–31.5.2026 |
| Ikäraja verovapauteen | 18–39 vuotta | Ei enää voimassa |
| Omistusraja | Vähintään 50 % | Historiallinen vaatimus verovapaudelle |
| Käyttövaatimus | Vakituinen asuinpaikka | Muutto 6 kuukauden sisällä |
Mitkä ovat ensiasunnon ostajan taloudelliset edut?
Varainsiirtoveron nykytilanne vuonna 2025
Verohallinnon mukaan ensiasunnon ostajan varainsiirtoverovapaus päättyi kokonaan 1.1.2024 alkaen. Tämä tarkoittaa, että vuonna 2025 tai 2026 ostetuista asunnoista maksetaan aina varainsiirtovero: 2 % asunto-osakkeista ja 4 % kiinteistöistä riippumatta ostajan iästä tai ensiasunnon statuksesta. Vero.fi vahvistaa, että etuuden loppuminen on pysyvää.
Vapaus koski vain niitä, jotka allekirjoittivat kauppakirjan tai muun sitovan sopimuksen viimeistään 31.12.2023. Takautuvia vapautuksia ei ole mahdollista saada.
Pankkien tarjoamat kevennykset
Vaikka veroetu on päättynyt, pankit tarjoavat ensiasunnon ostajille edelleen merkittäviä etuja. Nordean mukaan ensiasunnon ostaja tarvitsee tavallisella asuntolainalla vain 5 % omarahoitusosuuden tai vastaavat vakuudet asunnon hinnasta. Muiden ostajien vaatimus on korkeampi.
ASP-lainaa käyttävät ensiasunnon ostajat hyötyvät lisäksi korkokatosta, joka on voimassa 2.2.–31.5.2026.
Varmista ennen kaupantekoa, että täytät pankin ensiasunnon ostajan kriteerit. Kriteerit voivat vaihdella pankkien välillä, ja niihin vaikuttavat muun muassa tulotaso ja muu omaisuus.
Mitä OP:n ensiasunnon ostajan etu tarkoittaa?
Pankkien yleinen käytäntö
OP-ryhmä ei ole erikseen maininnut yksilöllistä etua, joka poikkeaisi muista suomalaisista pankeista. OP:n ensiasunnon ostajan etu muodostuu yleisistä pankkikäytännöistä, kuten 5 % omarahoitusosuudesta ja joustavista lainaneuvotteluista. Finanssialan yleinen linjaus mahdollistaa kevennetyn omarahoitusosuuden ensimmäistä asuntoaan ostaville.
12 kk Euribor Tänään – Päivän Korko ja Analyysi tarjoaa ajantasaista tietoa siitä, miten viimeistelykustannukset vaikuttavat ensiasunnon ostajan kokonaislainakustannuksiin.
ASP-säästäjien erityisedut
ASP-tilin voi avata 15–39-vuotiaana. Hallitus on esittänyt ikärajan nostamista 44 vuoteen, mutta tämä ei vaikuta varainsiirtoveroon, joka on päättynyt kokonaan. Ylen mukaan ASP-järjestelmän uudistus on suunnitteilla, mutta aikataulu on epävarma. Hallituksen esityksessä vuodelta 2025 käsitellään tarkemmin ikärajan nostoa.
Mitä muutoksia ensiasunnon ostajan etuihin tulee vuosina 2025–2026?
Varainsiirtoverovapaus ei ole palaamassa
Ei ole tietoa siitä, että varainsiirtoverovapaus palautuisi tai että verokannaksi tulisi 5 % ensiasunnon ostajille. Verohallinnon mukaan vuoden 2024 jälkeen kaikki asunnonostajat maksavat veron yhdenmukaisesti.
ASP-järjestelmän mahdolliset uudistukset
Ainoa merkittävä mahdollinen muutos koskee ASP-säästämisen ikärajaa. Hallituksen esitys vuodelta 2025 sisältää suunnitelman nostaa ASP-tilin alaikärajaa.
Jos historialliset ensiasunnon ostajan ehdot eivät täyttyneet (esimerkiksi ei muuttoa 6 kuukauden sisällä tai aiempi omistus paljastui), Verohallinto perii veron takautuvasti viivästyskorkoineen. Parnassia muistuttaa, että veroseuraamukset voivat olla merkittäviä.
ASP-ikärajan mahdollinen nosto 44 vuoteen ei vaikuta varainsiirtoveroon, sillä verovapaus oli rajattu alle 40-vuotiaisiin ja se on jo päättynyt. Nämä ovat erillisiä järjestelmiä.
Millainen aikajana varainsiirtoverovapauden päättymisessä on?
- : Käytiin eduskuntakeskustelu yli 40-vuotiaiden syrjinnästä ensiasunnon verovapaudessa; muutosta ei hyväksytty. Eduskunnan aineisto
- : Varainsiirtoverovapaus päättyi kokonaan. Viimeiset vapautetut kaupat tehtiin joulukuussa 2023.
- : ASP-lainojen korkokatto tuli voimaan kestääkseen 31.5.2026 saakka.
- : Hallitus esitti ASP-ikärajan nostamista 44 vuoteen; käsittely eduskunnassa kesken.
- : ASP-korkokatto päättyy 31.5. ellei sitä jatketa.
Mitkä asiat ovat varmoja ja mitä epävarmuutta on?
| Varmistettua tietoa | Epäselviä seikkoja |
|---|---|
| Varainsiirtoverovapaus päättyi 1.1.2024 ja ei ole palaamassa | ASP-ikärajan noston tarkka aikataulu vuonna 2025–2026 |
| Kaikki maksavat nyt 2 % (asunto-osake) tai 4 % (kiinteistö) | Tulevatko uudet verohelpotukset korvaamaan aiemman edun |
| Pankit tarjoavat 5 % omarahoitusosuutta ensiasunnon ostajille | OP:n mahdolliset tulevat kampanjat ja yksilölliset edut |
| ASP-korkokatto voimassa 31.5.2026 saakka | Korkokaton jatkaminen tämän jälkeen |
Mikä on ensiasunnon ostajan etujen tausta?
Historiallinen varainsiirtoverovapaus perustui hallituksen tavoitteeseen tukea nuoria aikuisten itsenäistymistä ja asunnonhankintaa. Järjestelmässä oli kuitenkin kiistelty ikäraja, joka rajasi yli 40-vuotiaat ulkopuolelle.
Yhdenvertaisuus- ja tasa-arvolautakunta katsoi, että ikäraja on hyväksyttävä nuorten ensiasunnon tukemisen tavoitteen vuoksi, vaikka se asetti yli 40-vuotiaat eriarvoiseen asemaan. Keskustelu käytiin laajasti vuonna 2020, mutta lakiin ei tehty muutosta ennen kuin koko etuus lakkautettiin 2024.
Mitkä ovat ensiasunnon ostajan etujen viralliset lähteet?
Keskeisimpiä viranomaislähteitä ovat Verohallinto, joka ylläpitää ajantasaisia ohjeita varainsiirtverosta, sekä eduskunta ja valtiovarainministeriö, jotka ovat käsitelleet lakimuutoksia. Pankkikohtaiset tiedot löytyvät suoraan luottolaitosten verkkosivuilta.
Oikeustapauksia ja yhdenvertaisuuskysymyksiä on käsitelty yhdenvertaisuuslautakunnassa. Verotuksen takautuvaa perintää ja ehtojen noudattamista on selvitetty Verohallinnon ohjeistuksissa.
Yhteenveto
Ensiasunnon ostajan varainsiirtverovapaus on historiansa osa, mutta pankkien tarjoamat edut kuten 5 % omarahoitusosuus ja ASP-järjestelmän korkotuki ovat edelleen voimassa. Vuosina 2025–2026 muutokset keskittyvät ASP-ikärajan mahdolliseen nostoon, kun taas verovapaus pysyy poissa. 12 kk Euribor Tänään – Päivän Korko ja Analyysi auttaa seuraamaan, miten korkomuutokset vaikuttavat ensiasunnon ostajan lainakuluihin.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on ensiasunnon ostajan ikäraja?
Historiallisesti varainsiirtoverovapaus koski 18–39-vuotiaita. ASP-tilin voi avata 15–39-vuotiaana, ja hallitus on ehdottanut rajan nostamista 44 vuoteen.
Voiko yli 40-vuotias saada ensiasunnon ostajan etuja?
Yli 40-vuotias voi saada pankkien tarjoaman 5 % omarahoitusosuuden, mutta ei enää varainsiirtoverovapautta, joka päättyi 2024.
Paljonko ensiasunnon ostaja maksaa varainsiirtoveroa 2025?
Vuonna 2025 ensiasunnon ostaja maksaa samoin kuin muutkin: 2 % asunto-osakkeen hinnasta tai 4 % kiinteistöstä.
Voiko ensiasunnon ostaja saada korkovähennyksen?
Kyllä, ensiasunnon ostajat voivat vähentää asuntolainan korot verotuksessaan normaalien sääntöjen mukaisesti.
Mitä tapahtuu, jos en täytä ensiasunnon ostajan ehtoja?
Jos historialliset ehdot eivät täyttyneet, Verohallinto perii veron takautuvasti korkoineen. Nykyisin ehtoja ei ole, vaan kaikki maksavat veron.
Vaikuttaako ASP-säästäminen varainsiirtoveroon?
Ei vaikuta. ASP-järjestelmä ja varainsiirtovero ovat erillisiä. ASP tarjoaa korkotukea ja lainaturvaa, mutta ei verovapautta.
Missä välittiin yli 40-vuotiaiden syrjinnästä?
Yhdenvertaisuuslautakunta käsitteli asiaa ja katsoi ikärajan hyväksyttäväksi nuorten tukemiseksi. Eduskunta keskusteli aiheesta vuonna 2020.
Katso myös
iPhone Black Friday – Parhaat tarjoukset Suomessa 2024
15 vrk sää vantaa – Selkeä Ennuste Talven Vaihteluista
Juhana Vartiainen – Kaikki mitä hänestä tiedetään
Uuno Kailas – Elämäkerta, Runot ja Keskeiset Teokset
Eero Ettala – Huippulaskijan ura, mitalit ja perhe-elämä
LP Lakkapää Oy – Luotettava Historia Ja Yritystiedot